Regulierung / Rechtsgrundlagen

Bitte beachten Sie, dass die unten aufgelisteten Links auf die periodisch aktualisierte Gesetzesdatenbank LILEX verweisen. Die aktuellen Änderungen von Gesetzen und Verordnungen werden laufend in den Landesgesetzblättern publiziert. Sie sind auf der Webseite der Landesverwaltung abrufbar.

Gesetze

Verordnungen

Richtlinien

FMA-Richtlinie 2022/1: Richtlinie betreffend die spezialgesetzliche Prüfung und Berichterstattung durch Revisionsstellen - Revisionsprüfungsrichtlinie (RPR)

FMA-Richtlinie 2022/1 - Revisionsprüfungsrichtlinie (RPR)
Anhang J1 zu FMA-RL 2022/1 Risikoanalyse Prüfstrategie Verwaltungsgesellschaften-AIFM
Anhang J2 zu FMA-RL 2022/1 Gliederung und Inhalt Revisionsbericht Verwaltungsgesellschaften-AIFM
Anhang J3 zu FMA-RL 2022/1 Aufsichtsbericht Fonds Verwaltungsgesellschaften-AIFM

FMA-Richtlinie 2021/1: Richtlinie betreffend die spezialgesetzliche Prüfung und Berichterstattung durch Revisionsstellen - Revisionsprüfungsrichtlinie (RPR)

FMA-Richtlinie 2021/1: Revisionsprüfungsrichtlinie
Anhang J1 zu FMA-Richtlinie 2021/1: Risikoanalyse Prüfstrategie
Anhang J2 zu FMA-Richtlinie 2021/1: Gliederung und Inhalt des Aufsichtsberichtes
Anhang J3 zu FMA-Richtlinie 2021/1: Aufsichtsbericht für Fonds

Formulare

FMA Formular: Regulatorischer Produktebericht
FMA Formular: Persönliche Erklärung betreffend die Vertrauenswürdigkeit
FMA-Formular: Erklärung betreffend die Zuverlässigkeit bei Beabsichtigung des Erwerbs einer qualifizierten Beteiligung durch eine juristische Person

Mitteilungen

FMA-Mitteilung 2022/1: Bewilligung spezialgesetzlicher Revisionsstellen sowie deren Meldepflichten (SRM)
Anhang zur FMA-Mitteilung-2022/1
FMA-Mitteilung 2020/2 – Bewertung von Vermögenswerten in OGAW, AIF und Investmentunternehmen  
FMA-Mitteilung 2019/1: Ergänzende Pflichten bei der Ausgabe und Rücknahme sowie der Anteilsregisterführung bei Fondsanteils-Token
Self-Assessment-Tool Cyber-Risiken zu FMA-Mitteilung 2018/3
FMA-Mitteilung 2015/6: Bewilligung spezialgesetzlicher Revisionsstellen sowie deren Meldepflichten (SRM)
Anhang FMA-Mitteilung 2015/6: Template für die Stundenauflistung für die erstmalige Anerkennung als qualifizierter Wirtschaftsprüfer
Anhang FMA-Mitteilung 2015/6: Meldebericht -spezialgesetzliche Revisionsstelle
FMA-Mitteilung 2015/3: Mitteilung betreffend die Erwartungen der FMA zum Umgang mit Risiken bei der Erbringung von Dienstleistungen für Personen im Ausland (Cross-Border-Mitteilung)
FMA-Mitteilung 2015/1: Elektronischer Geschäftsverkehr (e-Services)
FMA Mitteilung 2012/1: Betreffend Länder und Gebiete (Drittstaaten) mit gleichwertigen Regelungen bei der Bekämpfung von Geldwäscherei, organisierter Kriminalität und Terrorismusfinanzierung

Wegleitungen

FMA-Wegleitung 2021/17: IKT-Sicherheit
Wegleitung 2018/23 zur spezialgesetzlichen Anerkennung als Wirtschaftsprüfer nach dem IUG, AIFMG, UCITSG und VVG
Wegleitung: Einzureichende Unterlagen bei einem Bewilligungsgesuch für eine Verwaltungsgesellschaft nach dem Investmentunternehmensgesetz (IUG 2015)
Wegleitung: Firma der Verwaltungsgesellschaft und die Bezeichnung des Investmentunternehmens nach dem Investmentunternehmensgesetz (IUG 2015)
Wegleitung 2017/16 zur Auflösung und Liquidation eines Investmentunternehmens (IU) nach dem IUG 2015
Wegleitung: Auslegung von Art. 11 Abs. 3 SPG „persönlich anwesend“ (Anwendbarkeit der sogenannten Online-Verifikation)

Merkblätter

FMA Merkblatt 2019/1 - Orientierungshilfe Cyber Security